Анализ рынка бухгалтерского учета в Москве и области

Анализ рынка бухгалтерского учета в Москве и области Анализ рынка бухгалтерского учета в Москве и области Анализ рынка бухгалтерского учета в Москве и области
Дата выпуска
18.02.2021
Страниц
40
Цена
45000 руб.
Формат
DOC PDF

Актуальность исследования
Бухгалтерский учет — это упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Каждая операция должна быть оформлена документально

Цель исследования
Анализ состояния рынка бухгалтерского учета, оценка объема рынка, анализ конкурентов, а также определение факторов, влияющих на рынок бухгалтерского учета

Содержание
Часть 1. Обзор рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области
1.1. Определение и характеристики рынка бухгалтерского учета
1.2. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2015-2019 гг.
1.3. Структура рынка по виду оказываемых услуг
1.4. Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка
1.5. Оценка факторов, влияющих на рынок
1.6. Анализ отраслевых показателей финансово-экономической деятельности
Часть 2. Конкурентный анализ на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области
2.1. Крупнейшие игроки на рынке
2.2. Доли на рынке крупнейших конкурентов
2.3. Профили основных игроков
Часть 3. Анализ потребления бухгалтерского учета
3.1. Оценка объема потребления бухгалтерского учета на душу населения
3.2. Насыщенность рынка и предполагаемый потенциал рынка в Москве и Московской области
3.3. Описание потребительских предпочтений
3.4. Ценовой анализ
Часть 4. Оценка факторов инвестиционной привлекательности рынка
Часть 5. Прогноз развития рынка бухгалтерского учета до 2024 года
Часть 6. Выводы о перспективности создания предприятий в исследуемой области и рекомендации действующим операторам рынка

Отрывок из исследования
Часть 1. Обзор рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области
1.1. Определение и характеристики рынка бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет — это упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Каждая операция должна быть оформлена документально. Документы могут быть различными: договоры, накладные, карточки учета, расходные ордера и т.д.
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с положениями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Закон раскрывает требования к ведению учета, описывает принципы ведения, содержит перечень лиц, обязанных вести бухучет, и т.п.
Чаще всего бухучет ведется в специальных программах. Программа для бухгалтерского учета подбирается в зависимости от потребностей фирмы, ее оборотов и вида деятельности. Можно вести бухучет онлайн с помощью веб-сервисов. Автоматизация бухгалтерского учета значительно упрощает работу бухгалтера.
Конечная цель ведения бухгалтерского учета — формирование достоверной информации о деятельности организации, ее имущественном положении, затратах и выручке, задолженности перед контрагентами и т.п. Вся эта информация фиксируется в регистрах бухгалтерского учета и в ежегодной отчетности.
Организовать ведение бухучета обязан руководитель компании. Он может возложить обязанность вести бухучет на главного бухгалтера или аутсорсинговую компанию. На малых предприятиях нередко обязанности главбуха выполняет непосредственно директор.
В Москве и Московской области аутсорсинг является массовым явлением в бизнесе. По данным «СКБ Контур» больше всего бухгалтерских фирм находится именно в Московском регионе. Более активно заказывают услуги бухгалтерского учета молодые, развивающиеся компании, тем самым можно сказать, что бухгалтерский аутсорсинг – одна из эффективных моделей ведения бизнеса. 
Бухгалтерские услуги и услуги аутсорсинга функций бухгалтерии оказывают специализированные бухгалтерские компании, подразделения аудиторских компаний, подразделения юридических компаний, фрилансеры, частные специалисты и онлайн – сервисы.
Непростая экономическая ситуация стимулирует компании повышать эффективность, делегировать профессионалам те процессы, которые не являются ключевыми для самой компании. Пандемия повлияла на развитие рынка бухгалтерского учета, спрос на услуги бухгалтеров на аутсорсинге вырос, происходит много изменений в налоговом календаре: что-то переносится, отменяется, появляются нововведения. И многие клиенты не хотят следить за всеми изменениями самостоятельно. 
1.2. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2015-2019 гг.
Объем рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области (выручка предприятий, оказывающих услуги в сфере бухгалтерского учета, на основе данных Росстата) в 2019 г. составил ... млрд руб. ...
Диаграмма 1. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2015-2019 гг., млрд руб.

Отметим, что эксперты дают различную оценку рынка: по мнению одних, суммарные расходы на бухгалтерию в России можно оценить в ... трлн. руб., другие дают более низкие оценки, исчисляя объем рынка в миллиардах.
1.3. Структура рынка по виду оказываемых услуг 
Основной потребитель услуг бухгалтерских услуг — это сегмент торговли. 
...
1.4. Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка
Тенденции: 
Постепенный уход от «серых» схем ведения бизнеса и деления бухгалтерии на теневую и официальную;
Автоматизация бухгалтерского учета, что позволяет снизить влияние «человеческого фактора», повысить скорость составления отчетов и ведения документации, предоставляет возможность параллельного ведения учета в нескольких стандартах;
Цифровизация и роботизация рутинных процессов;
Бухгалтерская компания становится IT-компанией;
Нехватка квалифицированных специалистов и рост их зарплаты. Это подогревает спрос на услуги аутсорсеров и обучение бухгалтеров;
Стремление компаний экономить на непрофильных направлениях;
Повышенное внимание к безопасности данных. Это включает в себя соблюдение аутсорсерами законов о конфиденциальности и информационной безопасности, мощные методы шифрования, обучение персонала по предотвращению мошенничества и комплексную безопасность в помещениях бухгалтерии;
Рост качества сервиса. Клиенты все больше полагаются на аутсорсеров, позволяя им осуществлять реинжиниринг своих учетных процессов. Это позволяет накапливать опыт эффективного управления изменениями и повышать качество услуг;
Бухгалтерская отчетность перестает удовлетворять интересы пользователей, нуждающихся в получении отчетов об устойчивом развитии, о результатах экономической, экологической, социальной деятельности организации.
Перспективы: 
Обострившаяся конкуренция приведет к консолидации. Наиболее сильные игроки, способные обеспечить одновременно низкие цены и высокий уровень качества, будут увеличивать долю рынка, вытесняя мелких игроков, в том числе фрилансеров;
Полная автоматизация всех бумажных процессов;
Концепция непрерывного образования станет главным трендом среди бухгалтеров. Профессия трансформируется в одну из профессий финансового направления. Бухгалтер будущего будет заниматься финансовым контроллингом и аналитикой, аудитом, налоговым управлением, ценообразованием, работой с договорами;
Использование технологии блокчейна в бухгалтерском учете.
1.5. Оценка факторов, влияющих на рынок
Рассмотрим основные факторы, влияющие на рынок и, соответственно на спрос.
Экономические
ВРП
Москва — регион с крупнейшей экономикой, которая производит ...% валового регионального продукта (ВРП) всей страны. В Москве расположены головные офисы большинства ведущих российских компаний, а также представительства многих крупных зарубежных организаций, действующих в России. Широко представлены различные средства информации, здесь располагаются дипломатические и торговые представительства, органы государственной власти и представительства международных организаций.
...
Курс доллара
В 2015 г. изменение курса доллара носит колебательный характер. 
...
Субъекты малого и среднего предпринимательства
Число индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц, входящих в реестр малого и среднего предпринимательства, в Москве и Московской области сократилось за два года ...
Социальные
Численность населения
По состоянию на 01.01.2020 г. совокупная численность населения Москвы и Московской области составила ... млн чел., что составляет ...% общероссийской численности населения.
...
Реальные располагаемые денежные доходы
Реальные располагаемые денежные доходы на душу населения — это доходы за вычетом обязательных платежей, скорректированные на инфляцию. Данный фактор определяет уровень платежеспособного спроса покупателей, является одной из ключевых причин формирования динамики как розничного товарооборота, так и спроса на услуги.
Снижение реальных доходов населения является разновекторным фактором для исследуемого рынка. 
Технологические
Бухгалтерия по принципу конвейера
Система так называемой конвейерной бухгалтерии сейчас получает широкое распространение. Многие крупные компании работают по такому принципу: имеют свою централизованную бухгалтерию, каждый работник которой обрабатывает достаточно узкий участок. Эксперты говорят, что такая система становится сейчас более распространенной, поскольку снижает риски совершения ошибки.
В 2016 г. на рынке появилась аутсорсинговая компания «Мако», которая работает по принципу конвейера — у каждого бухгалтера в компании узкая специализация: начисление зарплаты, налоги, расчетно-кассовое обслуживание, проведение банковских выписок и т. д. Одну компанию может вести от 4 до 11 специалистов. Основным конкурентом в «Мако» считают штатного бухгалтера, которого нанимают организации. Компания стала первым в России сервисом бухгалтерского аутсорсинга конвейерного типа.
...
С развитием конвейерной бухгалтерии с рынка будут уходить слабые игроки, однако рост клиентов компаний, работающих по принципу конвейера, позволит развиваться и расти рынку бухгалтерского учета. 
Блокчейн-технология
Программный продукт MS Excel, платформы планирования общеорганизационных ресурсов (ERP) и оцифровка бухгалтерской информации по мере своего развития постепенно внедрялись и использовались в бухгалтерском учете на протяжении многих лет. Блокчейн — это новый инструмент, который, по мнению экспертов, должен быть включен в набор инструментов бухгалтера. Блокчейн-технология основана на учете: записывает и хранит активы, обязательства, транзакции и предоставляет методы учета движения денежных средств и сверки счетов. Это является «естественным» для бухгалтерской сферы деятельности, которая в настоящее времени во многом полагается на бумажные носители для выполнения учетных функций с целью обеспечения соответствия нормативным требованиям.
Политические
Законодательные изменения
...
Нормативное регулирование
Формирование достоверных данных в рамках бухгалтерского учета невозможно без четкого представления о действующей системе нормативного регулирования.  В России разработана и действует национальная система бухгалтерского учета и бухгалтерской финансовой отчетности. Регулирование бухгалтерской отчетности осуществляется посредством издания нормативных правовых актов, имеющих различную юридическую силу. В настоящее время экономические субъекты имеют возможность выбирать способы и приемы бухгалтерского учета посредством закрепления их в учетной политике, однако, границы такой вариативности определяются нормативными актами. Данный факт обуславливает необходимость однозначного понимания структуры действующей системы нормативного регулирования. К сожалению, часть действующих нормативных документов вступает в противоречие друг с другом. Именно поэтому в современных условиях недостаточно просто знать регламентированные нормы, необходимо понимать схему их действия и порядок применения на практике. 
Система нормативного регулирования бухгалтерского учета – сложная и многокомпонентная, состоящая из нескольких иерархических уровней, используя которую учетные работники способны решать проблемы, связанные с наличием взаимных противоречий, и отражать факты хозяйственной жизни в соответствии с нормами, имеющими большую юридическую силу. В настоящее время органы государственного и негосударственного регулирования бухгалтерского учета уделяют значительное внимание развитию системы нормативного регулирования. Это обусловлено необходимостью формирования объективной информации о состоянии экономического субъекта в соответствии с постоянно меняющимися запросами бизнеса на отечественном и международном уровнях.
Завершая оценку факторов воздействия на рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области, обобщим ключевые из них в рамках STEP-анализа.
Таблица 3. STEP-анализ факторов, влияющих на рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области

По результатам выполненного STEP-анализа, факторы макросреды оказывают на развитие рынка бухгалтерского учета в большей степени положительное влияние слабой силы.
1.6. Анализ отраслевых показателей финансово-экономической деятельности
Валовая рентабельность — это валовая прибыль, деленная на выручку от продаж (без учета акцизов и НДС). Валовая рентабельность показывает, сколько валовой прибыли приходится на единицу выручки. Валовая рентабельность служит оценкой экономической эффективности предприятия, которая отражает рациональное использование трудовых, материальных, денежных и прочих ресурсов.
Таблица 4. Валовая рентабельность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы и Московской области, 2015-сен. 2020 гг., %

Диаграмма 8.  Текущая ликвидность (общее покрытие) по отрасли бухгалтерского учета за 2015-сен. 2020 гг., раз

Абсолютная ликвидность показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена в кратчайшие сроки. 
...
Диаграмма 10. Финансовая устойчивость (обеспеченность собственными оборотными средствами) в сфере бухгалтерского учета, в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы и Московской области, 2015-сен. 2020 гг., %

В целом анализ отраслевых финансовых коэффициентов в сфере бухгалтерского учета в Москве и Московской области указывает на привлекательность отрасли с точки зрения финансово-экономических показателей. Отрасль имеет высокие объемы денежных средств и финансово устойчива.
Часть 2. Конкурентный анализ на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области
2.1. Крупнейшие игроки на рынке 
Крупнейшие игроки на рынке бухгалтерского учета определены с помощью рэнкинга от рейтингового агентства RAEX с учетом выручки по направлению бухгалтерский и налоговый учет, а также с учетом распределения филиалов компаний именно в Москве и области. 
Аутсорсинг бухгалтерского учета у крупного провайдера — это гораздо больше, чем просто услуги бухгалтера. Заказчик получает доступ к богатой методологической библиотеке, IT-наработкам, оптимальным бизнес-процессам.
...
2.2. Доли на рынке крупнейших конкурентов
По оценке ГидМаркет, выполненной на основе данных о выручке крупнейших компаний сектора бухгалтерского учета в Москве и Московской области, ...
...
Рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области характеризуется низким уровнем концентрации (большое количество операторов с относительно небольшими долями рынка, индекс Херфиндаля — Хиршмана HHI <1000 – низкоконцентрированный рынок). 
2.3. Профили основных игроков
ХХХ
...
ХХХ
...
ХХХ
...
ХХХ
...
Диаграмма 12. Динамика совокупного объема выручки крупнейших операторов рынка бухгалтерского учета (ТОП-5) в Москве и Московской области, 2015-2019 гг.

Часть 3. Анализ потребления бухгалтерского учета
3.1. Оценка объема потребления бухгалтерского учета на душу населения
Основной целевой аудиторией услуг бухгалтерского учета являются как физические, так и юридические лица. Физические лица будут обращаться за консультациями по финансовым вопросам или заключать договоры для нового бизнеса. Основной сложностью данного бизнеса является высокая конкуренция, поэтому при открытии желательно уже иметь небольшую клиентскую базу, а также составить потенциальную клиентскую базу.
С конкуренцией можно бороться разными вариантами. К ним можно отнести ценовую конкуренцию, использование различных программ лояльности, предоставление скидки на другие услуги. Наиболее эффективным способом является упаковка комплекса продуктов по более низким ценам, что позволит постоянно поддерживать загрузку, а также получать максимальную прибыль с одного клиента.
3.2. Насыщенность рынка и предполагаемый потенциал рынка в Москве и Московской области
Спрос на аутсорсинг бухгалтерского учета традиционно обусловлен желанием компаний снизить свои расходы, а также сделать учет более профессиональным. 
...
Рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области находится в стадии зрелости. Стадия зрелости самая длительная из всех стадий жизненного цикла. Она построена на потреблении консервативных потребителей, на известности и широкой представленности услуги, что обеспечивает стабильный уровень продаж в течении длительного периода. 
Уровень конкуренции на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области стал максимальным и стабилизируется, что в условиях снижения темпов роста создает более агрессивную борьбу за существующих потребителей. Высокое значение на этапе зрелости получает скорость реакции компании на действия конкурентов.
...
Перспективы развития рынка бухгалтерского учета связаны с информационными технологиями, цифровизацией и роботизацией. Сейчас для бизнеса как никогда актуально сокращение затрат и повышение эффективности. Достичь этого можно благодаря внедрению в повседневную работу электронных систем, автоматизации бумажных процессов, сокращению рутинной работы, требующей присутствия в офисе. 
3.3. Описание потребительских предпочтений
В 2018 г. Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России инициировал исследование, в ходе которого рассматривались, в том числе, причины, препятствующие развитию рынка оказания бухгалтерских услуг, включая аутсорсинг. 
...
По оценке аналитиков ГидМаркет, важными для клиентов в данной сфере являются компетентность специалистов, стоимость услуг, страховые гарантии, а также клиентоориентированность, проявляющаяся в возможности быстро получить ответы на вопросы заказчика, а также заинтересованность бухгалтерской компании в благополучии фирмы клиента. 
3.4. Ценовой анализ
Аналитики ГидМаркет считают, что индексы потребительских цен на рынке бухгалтерского учета аналогичны индексам цен на посреднические и прочие услуги, отслеживаемые Росстатом. 
...
Таблица 12. Индексы потребительских цен на рынке бухгалтерского учета в Центральном ФО в 2015- ноя. 2020 гг., %

Цена на ведение бухгалтерского учета в разных компаниях может формироваться по-разному. Наиболее распространенным способом является расчет стоимости в зависимости от системы налогообложения и количества хозяйственных операций в периоде. Обычно за расчетный период принимается один месяц. Некоторые фирмы пользуются методикой расчета, в основе которой находится не система налогообложения, а обороты компании.
...
Также отметим, что тарифы, набор опций и качество обслуживания всегда разные и не слишком прозрачные. Ценник может быть и выше — аутсорсингом бухгалтерских услуг пользуются большие международные корпорации, сетевые бизнесы и франчайзеры вместе со всеми своими франчайзи.
Ценообразование на рынке бухгалтерских услуг остается гибким. Для потенциальных потребителей разрабатываются пакеты услуг в различных ценовых категориях. Кроме того, порог входа на рынок достаточно невысок, что и обусловливает появление множества новых игроков и, следовательно, усиление конкуренции, в том числе и ценовой.
Часть 4. Оценка факторов инвестиционной привлекательности рынка
...
Наиболее значимые негативные факторы. 
...
Наиболее значимые положительные факторы. 
...
Часть 5. Прогноз развития рынка бухгалтерского учета до 2024 года
Анализ влияния последних кризисов на отрасль
Экономический кризис — это глубокое нарушение нормальной экономической деятельности, которое сопровождается разрушением привычных экономических связей, снижением деловой активности, невозможностью погашения долгов и накоплением долговых обязательств. Это явление рыночной экономики, повторяющееся с определенной периодичностью, и в зависимости от масштабов, может как касаться определенного государства, так и иметь мировое значение. 
...
Анализ влияния на отрасль государственной помощи на 22.12.20
Подавляющее большинство объявленных президентом и правительством мер поддержки касаются только отраслей, которые правительство определило в качестве наиболее пострадавших. То есть льготы распространяются только на юр. лиц и индивидуальных предпринимателей, у которых указанный в едином государственном реестре (ЕГРЮЛ) основной код вида деятельности (ОКВЭД) входит в правительственный список таких отраслей.
Отрасль бухгалтерского учета не вошла в списки наиболее пострадавших отраслей российской экономики, следовательно, конкретных мер поддержки государством предприятий анализируемого рынка не предусмотрено. Меры, описанные в таблице являются общими мерами поддержки бизнеса, которые могут пригодиться в исследуемой отрасли, и которыми еще можно воспользоваться.
...
Прогноз сценариев развития отрасли в условиях карантина в связи с covid-2019
Прогнозировать динамику объема рынка бухгалтерского учета позволяют следующие факторы:
...
Анализ существующих кейсов перестроения бизнеса в отрасли 
...
Часть 6. Выводы о перспективности создания предприятий в исследуемой области и рекомендации действующим операторам рынка 
Факторы макросреды оказывают на развитие рынка бухгалтерского учета в большей степени положительное влияние слабой силы. Среди положительных факторов стоит отметить технологические и социальные факторы, а также частые законодательные изменения в сфере бухгалтерского учета.
...
 В целом, рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области привлекателен своей стабильностью, наличием сформировавшейся «культуры потребления». В то же время увеличение собственной доли рынка может быть достигнуто, в основном, за счет снижения доли рынка ближайшего конкурента. Возможности конкретного игрока рынка определяются умением грамотно выстроить ассортиментную и ценовую политику, организовать работу компании, сформировать кампанию продвижения.
Как новым, так и существующим операторам московского рынка бухгалтерского учета можно рекомендовать:
...

Диаграммы
Диаграмма 1. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2015-2019 гг., млрд руб.
Диаграмма 2. Структура рынка по видам оказываемых услуг, %, 2019 г.
Диаграмма 3. Динамика ВРП Москвы, 2012-2019 гг., % к предыдущему году
Диаграмма 4. Помесячная динамика курса доллара США по отношению к рублю, руб. за 1 доллар США, 2015-дек. 2020 гг.
Диаграмма 5. Динамика численности населения Москвы и Московской области, 2012-2020 гг., млн чел.
Диаграмма 6. Динамика реальных располагаемых доходов населения Москвы и Московской области, 2015-3 кв. 2020 гг., %
Диаграмма 7. Рентабельность прибыли до налогообложения (прибыли отчетного периода) в сфере бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы и Московской области, 2015-сен. 2020 гг., %
Диаграмма 8. Текущая ликвидность (общее покрытие) по отрасли бухгалтерского учета за 2015-сен. 2020 гг., раз
Диаграмма 9. Деловая активность (средний срок оборота дебиторской задолженности) в сфере бухгалтерского учета, за 2015-сен. 2020 гг., сут дн
Диаграмма 10. Финансовая устойчивость (обеспеченность собственными оборотными средствами) в сфере бухгалтерского учета, в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы и Московской области, 2015-сен. 2020 гг., %
Диаграмма 11. Доли крупнейших конкурентов на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2019 г.
Диаграмма 12. Динамика совокупного объема выручки крупнейших операторов рынка бухгалтерского учета (ТОП-5) в Москве и Московской области, 2015-2019 гг.
Диаграмма 13. Объем потребления бухгалтерского учета на душу населения в Москве и Московской области, 2015-2019 гг., руб./чел.
Диаграмма 14. Стадия жизненного цикла отрасли
Диаграмма 15. Прогноз объема рынка бухгалтерского учета в 2020-2024 гг. – при сценарии одного карантина, млрд руб.
Диаграмма 16. Прогноз объема рынка бухгалтерского учета в 2020-2024 гг. – при сценарии двух карантинов, млрд руб.

Таблицы 
Т
аблица 1. Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Москве и
Московской области, ед., 2018-2020 гг.
Таблица 2. Преимущества использования блокчейна
Таблица 3. STEP-анализ факторов, влияющих на рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской
области
Таблица 4. Валовая рентабельность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями
экономики Москвы и Московской области, 2015-сен. 2020 гг., %
Таблица 5. Абсолютная ликвидность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями
экономики Москвы и Московской области, 2015-сен. 2020 гг., раз
Таблица 6. Основные компании-участники рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской
области, 2019 г.
Таблица 7. Основная информация об участнике №1 рынка бухгалтерского учета
Таблица 8. Основная информация об участнике №2 рынка бухгалтерского учета
Таблица 9. Основная информация об участнике №3 рынка бухгалтерского учета
Таблица 10. Основная информация об участнике №4 рынка бухгалтерского учета
Таблица 11. Основная информация об участнике №5 рынка бухгалтерского учета
Таблица 12. Индексы потребительских цен на рынке бухгалтерского учета в Центральном ФО в 2015
ноя. 2020 гг., %
Таблица 13. Средние цены на рынке бухгалтерского учета в Центральном ФО, дек. 2020 г.руб./месяц
Таблица 14. Оценка факторов инвестиционной привлекательности рынка бухгалтерского учета
Таблица 15. Оценка влияния последних кризисов на отрасль
Таблица 16. Анализ влияния на отрасль предложенной на 22.12.20 г. государственной помощи
МЫ В СОЦИАЛЬНЫХ СЕТЯХ
Яндекс.Метрика