Анализ рынка бухгалтерского учета в Москве и области

Объект исследования 

Бухгалтерский учет - это упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Каждая операция должна быть оформлена документально. Конечная цель ведения бухгалтерского учета - формирование достоверной информации о деятельности организации, ее имущественном положении, затратах и выручке, задолженности перед контрагентами и т. п.

---

Цель исследования

Анализ состояния рынка бухгалтерского учета в Москве и области, оценка объема рынка, анализ конкурентов, а также определение факторов, влияющих на рынок бухгалтерского учета 

---

Содержание 

Часть 1. Обзор рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области

1.1. Определение и характеристики рынка бухгалтерского учета

1.2. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2019-2023 гг.

1.3. Структура рынка по виду оказываемых услуг

1.4. Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка

1.5. Оценка факторов, влияющих на рынок

1.6. Анализ отраслевых показателей финансово-экономической деятельности

Часть 2. Конкурентный анализ на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области

2.1. Крупнейшие игроки на рынке

2.2. Доли на рынке крупнейших конкурентов

2.3. Профили основных игроков

Часть 3. Анализ потребления

3.1. Оценка объема потребления услуг на душу населения

3.2. Насыщенность рынка и предполагаемый потенциал рынка в Москве и Московской области

3.3. Описание потребительских предпочтений

3.4. Ценовой анализ

Часть 4. Оценка факторов инвестиционной привлекательности рынка

Часть 5. Прогноз развития рынка бухгалтерского учета до 2028 г.

Часть 6. Выводы о перспективности создания предприятий в исследуемой области и рекомендации действующим операторам рынка

---

Отрывок из исследования 

Часть 1. Обзор рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области

1.1. Определение и характеристики рынка бухгалтерского учета

В анализ рынка включены компании, осуществляющие бухгалтерский учет в Москве и Московской области.

Бухгалтерский учет - это упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Каждая операция должна быть оформлена документально. Документы могут быть различными: договоры, накладные, карточки учета, расходные ордера и т. д.

Бухгалтерский учет ведется в соответствии с положениями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Закон раскрывает требования к ведению учета, описывает принципы ведения, содержит перечень лиц, обязанных вести бухучет, и т. п.

Чаще всего бухучет ведется в специальных программах. Программа для бухгалтерского учета подбирается в зависимости от потребностей фирмы, ее оборотов и вида деятельности. Можно вести бухучет онлайн с помощью веб-сервисов. Автоматизация бухгалтерского учета значительно упрощает работу бухгалтера.

Конечная цель ведения бухгалтерского учета - формирование достоверной информации о деятельности организации, ее имущественном положении, затратах и выручке, задолженности перед контрагентами и т. п. Вся эта информация фиксируется в регистрах бухгалтерского учета и в ежегодной отчетности.

Организовать ведение бухучета обязан руководитель компании. Он может возложить обязанность вести бухучет на главного бухгалтера или аутсорсинговую компанию. На малых предприятиях нередко обязанности главбуха выполняет непосредственно директор.

В Москве и Московской области аутсорсинг является массовым явлением в бизнесе. 

Бухгалтерские услуги и услуги аутсорсинга функций бухгалтерии оказывают специализированные бухгалтерские компании, подразделения аудиторских компаний, подразделения юридических компаний, фрилансеры, частные специалисты и онлайн-сервисы.

Непростая экономическая ситуация стимулирует компании повышать эффективность, делегировать профессионалам те процессы, которые не являются ключевыми для самой компании. Ранее на развитие рынка бухгалтерского учета повлияла пандемия – спрос на услуги бухгалтеров на аутсорсинге вырос, произошло много изменений в налоговом календаре: что-то переносилось, отменялось, появились нововведения. И многие клиенты не хотели следить за всеми изменениями самостоятельно. 

Отметим, что компании, планирующие передать свою бухгалтерию на аутсорсинг, прибегают к помощи не только фирм-аутсорсеров, но и к частным бухгалтерам, пытаясь сэкономить свои расходы. Услугами частных бухгалтеров пользуются в основном индивидуальные предприниматели и маленькие компании.

Среди преимуществ передачи бухгалтерского учета на аутсорсинг отметим: 

• Минимизацию затрат в сравнении с содержанием штатного бухгалтера; 
• Возможность для предпринимателя всецело сосредоточиться на развитии бизнеса; 
• Уменьшение количества проблемных ситуаций с контролирующими органами; 
• Минимизацию риска банкротства предприятия.

В целом рынок бухгалтерского учета в Московском регионе характеризуется высокой конкуренцией, технологической продвинутостью, высокими требованиями к качеству услуг и квалификации специалистов. Компании, работающие в этом регионе, вынуждены постоянно адаптироваться к изменениям законодательства, внедрять современные технологии и предоставлять специализированные услуги, чтобы оставаться конкурентоспособными.

1.2. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2019-2023 гг.

Объем рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области представлен выручкой предприятий, оказывающих услуги в сфере бухгалтерского учета, на основе данных Росстата. В целом за 2019-2023 гг. объем рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области в стоимостном выражении увеличился в два раза.

Начиная с 2020 г. рынок столкнулся с различными вызовами, включая экономические кризисы и изменения в законодательстве.

Диаграмма 1. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2019-2023 гг., млрд руб.

В 2020 г. объем рынка вырос на рекордные …%. Предприниматели пересмотрели свое отношение к внештатным специалистам. Вынужденное знакомство с новыми площадками, инструментами, требованиями рынка заставило их обращаться за помощью к консультантам, способным помочь рассчитать риски, распределить ресурсы и даже перезапустить работу компании по многим направлениям.

1.3. Структура рынка по виду оказываемых услуг 

Основной потребитель бухгалтерских услуг - это сегмент торговли. В данном сегменте сосредоточена максимальная часть доходов участников рынка - порядка …% от объема рынка в стоимостном выражении. На втором месте находится сектор нефтяной и нефтегазовой промышленности. Далее следуют финансовый сектор, электроэнергетика и строительство.

…

В целом среди аутсорсинга бухгалтерии наибольшим спросом пользуется ведение бухгалтерского и налогового учета. Среди прочих услуг - расчет заработной платы, кадровый учет, отчетность по МСФО / РСБУ / GAAP. 

1.4. Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка

Специалисты выделяют следующие тенденции в развитии рынка бухгалтерского учета:

• Постепенный уход от «серых» схем ведения бизнеса и деления бухгалтерии на теневую и официальную;
• Автоматизация бухгалтерского учета, что позволяет снизить влияние «человеческого фактора», повысить скорость составления отчетов и ведения документации, предоставляет возможность параллельного ведения учета в нескольких стандартах;
• Цифровизация и роботизация рутинных процессов;
• …

Рынок бухгалтерского учета переживает период значительных изменений, обусловленных технологическим прогрессом, изменениями в законодательстве и потребностями бизнеса. Основные тенденции включают цифровизацию, автоматизацию, использование ИИ, изменения в нормативной базе и рост спроса на специализированные услуги. Компании, которые будут следовать этим тенденциям и инвестировать в инновации и профессиональное развитие, смогут значительно укрепить свои позиции на рынке и повысить эффективность своей деятельности.

Перспективы: 

• Обострившаяся конкуренция приведет к консолидации. Наиболее сильные игроки, способные обеспечить одновременно низкие цены и высокий уровень качества, будут увеличивать долю рынка, вытесняя мелких игроков, в том числе фрилансеров;
• Продолжение цифровизации и автоматизации;
• Развитие искусственного интеллекта и аналитики данных;
• Концепция непрерывного образования станет главным трендом среди бухгалтеров. Профессия трансформируется в одну из профессий финансового направления. Бухгалтер будущего будет заниматься финансовым контроллингом и аналитикой, аудитом, налоговым управлением, ценообразованием, работой с договорами;
• Использование технологии блокчейна в бухгалтерском учете.

1.5. Оценка факторов, влияющих на рынок

Рассмотрим основные факторы, влияющие на рынок и, соответственно на спрос. 

• Экономические

ВРП

Москва — регион с крупнейшей экономикой, которая производит …% валового регионального продукта (ВРП) всей страны. В Москве расположены головные офисы большинства ведущих российских компаний, а также представительства многих крупных зарубежных организаций, действующих в России. Широко представлены различные средства информации, здесь располагаются дипломатические и торговые представительства, органы государственной власти и представительства международных организаций.

…

Уровень инфляции

Согласно данным Росстата, инфляция по итогам 2022 г. в России составила …

…

Рост количества МСП

Число индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц, входящих в реестр малого и среднего предпринимательства в Московском регионе, увеличивается, следует из данных Единого реестра субъектов МСП, публикуемого Федеральной налоговой службой (ФНС).  

…

• Социальные

Численность населения

В периоде 2014–2020 гг. сохранялась положительная динамика численности населения Москвы и Московской области. 

Диаграмма 6. Динамика численности населения Москвы и Московской области, на 01 янв. 2015–2024 гг., млн чел.

Сокращение численности населения Москвы и Московской области в 2020 г. носило временный характер в связи с пандемией коронавируса и связанными с ней ограничениями. 

…

Реальные располагаемые денежные доходы

В 2019 гг. наблюдалась положительная динамика реальных располагаемых доходов населения в Москве.

• Технологические

Цифровизация

Цифровизация позволяет компаниям перейти на более эффективные и точные методы ведения учета, а также улучшить сотрудничество между департаментами. Цифровизация бухгалтерского учета позволяет сократить количество бумажной документации, улучшить управление финансовыми потоками и сделать учет более автоматизированным. Положительное влияние.

Онлайн-сервисы для самостоятельного ведения бухгалтерии

Использование онлайн-сервисов для самостоятельного ведения бухгалтерии оказывает значительное влияние на рынок бухгалтерского учета. Этот эффект проявляется в нескольких аспектах:

• Доступность и простота использования онлайн-сервисов. Онлайн-сервисы предоставляют пользователям простые и интуитивно понятные интерфейсы, которые позволяют даже непрофессионалам вести бухгалтерский учет. Они автоматизируют многие рутинные задачи, такие как расчеты налогов, формирование отчетности и учет доходов и расходов;
• Стоимость. Онлайн-сервисы часто оказываются более экономичными по сравнению с услугами аутсорсинга. Подписка на такие сервисы обходится дешевле, чем ежемесячная оплата услуг бухгалтерских фирм, что особенно привлекательно для малого и среднего бизнеса, который стремится минимизировать операционные расходы;
• Автоматизация и инновации. Онлайн-сервисы предлагают функции автоматизации, которые сокращают количество ручной работы и уменьшают вероятность ошибок. Эти технологии включают в себя интеграцию с банковскими системами, автоматическое обновление нормативных документов и использование искусственного интеллекта для анализа данных;
• Доступность информации и поддержка. Современные онлайн-сервисы предоставляют доступ к широкому спектру справочной информации и предлагают техническую поддержку, что помогает пользователям быстро решать возникающие проблемы и вопросы;

Из-за вышеуказанных преимуществ все больше компаний, особенно малого и среднего бизнеса, предпочитают использовать онлайн-сервисы для ведения бухгалтерии, что приводит к снижению спроса на услуги традиционных аутсорсинговых компаний. Бухгалтерские фирмы вынуждены адаптироваться к новым условиям рынка, предлагая более специализированные и комплексные услуги, которые сложно автоматизировать.

Для того чтобы оставаться конкурентоспособными, бухгалтерские фирмы начинают предлагать дополнительные услуги, такие как финансовый консалтинг, налоговое планирование, аудит и сопровождение сложных сделок, что позволяет им сохранить клиентов, которым необходимы более сложные и индивидуализированные решения, которые не могут быть полностью автоматизированы онлайн-сервисами.

Таким образом, на рынке бухгалтерских услуг происходит сдвиг в сторону более специализированных услуг. Компании, предоставляющие традиционные бухгалтерские услуги, вынуждены пересматривать свои бизнес-модели и инвестировать в технологические решения, чтобы соответствовать требованиям современного бизнеса.

Внедрение новых технологий

Новые технологии внедряются в бухгалтерские процессы, чтобы облегчить и ускорить ведение учета, а также сделать его более точным и надежным.  

…

• Политические

Законодательные изменения

Бухгалтерский учет ежегодно отличается от прежних лет новшествами по отражению основных средств и поправками в ряд федеральных стандартов (ПБУ). 

Реформа бухучета ускоряется. Новые стандарты становятся гораздо сложнее прежних, это связано с тем, что учет должен стать более полезным для пользователей бухгалтерской отчетности, то есть собственников компании, инвесторов, кредиторов.

Усложнение ведения бухгалтерского учета положительно отражается на исследуемом рынке, вынуждая компании обращаться за услугами ведения бухучета к профессионалам. 

Нормативное регулирование

Формирование достоверных данных в рамках бухгалтерского учета невозможно без четкого представления о действующей системе нормативного регулирования.  В России разработана и действует национальная система бухгалтерского учета и бухгалтерской финансовой отчетности. Регулирование бухгалтерской отчетности осуществляется посредством издания нормативных правовых актов, имеющих различную юридическую силу. В настоящее время экономические субъекты имеют возможность выбирать способы и приемы бухгалтерского учета посредством закрепления их в учетной политике, однако, границы такой вариативности определяются нормативными актами. Данный факт обуславливает необходимость однозначного понимания структуры действующей системы нормативного регулирования. К сожалению, часть действующих нормативных документов вступает в противоречие друг с другом. Именно поэтому в современных условиях недостаточно просто знать регламентированные нормы, необходимо понимать схему их действия и порядок применения на практике. 

Система нормативного регулирования бухгалтерского учета – сложная и многокомпонентная, состоящая из нескольких иерархических уровней, используя которую учетные работники способны решать проблемы, связанные с наличием взаимных противоречий, и отражать факты хозяйственной жизни в соответствии с нормами, имеющими большую юридическую силу. В настоящее время органы государственного и негосударственного регулирования бухгалтерского учета уделяют значительное внимание развитию системы нормативного регулирования. Это обусловлено необходимостью формирования объективной информации о состоянии экономического субъекта в соответствии с постоянно меняющимися запросами бизнеса на отечественном и международном уровнях.

Чрезмерная нормативная «зарегулированность» бухгалтерского учета не позволяет использовать его в качестве оперативного управления, что является негативным фактором. 

Завершая оценку факторов воздействия на рынок бухгалтерского учета, обобщим ключевые из них в рамках STEP-анализа.

Таблица 3. STEP-анализ факторов, влияющих на рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области

Факторы макросреды оказывают на развитие рынка в большей степени положительное влияние. Среди наиболее положительных факторов стоит отметить непрерывное и стремительное изменение законодательства, рост субъектов малого и среднего предпринимательства, а также внедрение новых технологий.

Отдельно отметим высокое негативное влияние со стороны самостоятельного ведения бухгалтерии в различных онлайн-сервисах.

1.6. Анализ отраслевых показателей финансово-экономической деятельности

Финансово-экономические показатели отрасли бухгалтерского учета представлены аналитиками ГидМаркет по данным Росстат согласно ОКВЭД 2: (69.20.2) Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета.

Валовая рентабельность показывает, сколько валовой прибыли приходится на единицу выручки. Служит оценкой экономической эффективности предприятия, которая отражает рациональное использование трудовых, материальных, денежных и прочих ресурсов.

Таблица 4. Валовая рентабельность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы, 2019-2023 гг., %

…

Рентабельность прибыли до налогообложения отражает долю от выручки, которая осталась на предприятии в качестве прибыли до налогообложения. 

Текущая ликвидность характеризует, в какой степени все краткосрочные обязательства предприятия обеспечены текущими активами. Показывает, сколько рублей текущих активов приходится на единицу краткосрочных пассивов. 

Расчетный показатель текущей ликвидности нормально работающего платежеспособного юридического лица должен быть не ниже единицы, то есть нужно, чтобы общее значение оборотных активов было больше суммы краткосрочных обязательств.  

…

Таблица 5. Абсолютная ликвидность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы, 2019-2023 гг., раз

Деловая активность – это способность предприятия по результатам своей экономической деятельности занять устойчивое положение на конкурентном рынке, это результативность работы предприятия относительно величины расхода ресурсов в процессе операционного цикла. Показатели деловой активности связаны со скоростью оборота средств: чем быстрее оборот, тем меньше на каждый оборот приходится условно-постоянных расходов, а значит тем выше финансовая эффективность предприятия и отрасли в целом как совокупности множества предприятий.

…

Стабильность финансового положения предприятия невозможна без эффективного управления оборотным капиталом, основанного на выявлении существенных факторов и мер по обеспечению предприятия собственными оборотными средствами. 

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости, он рассчитывается для оценки платежеспособности предприятия. 

Нормативное значение показателя коэффициента обеспеченности собственными средствами в 10% было установлено постановлением Правительства Российской Федерации.

Обеспеченность собственными оборотными средствами в сфере бухгалтерского учета во всем исследуемом периоде значительно выше нормативного значения, что свидетельствует о достаточном объеме собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости. 

…

В целом анализ отраслевых финансовых коэффициентов в сфере бухгалтерского учета указывает на привлекательность отрасли с точки зрения финансово-экономических показателей. Отрасль имеет высокие объемы денежных средств и финансово устойчива.

Часть 2. Конкурентный анализ на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области

2.1. Крупнейшие игроки на рынке 

Крупнейшие игроки на рынке бухгалтерского учета определены с помощью рэнкинга от рейтингового агентства RAEX с учетом выручки по направлению бухгалтерский и налоговый учет, а также с учетом распределения филиалов компаний именно в Москве и области. 

Заказывая аутсорсинг бухгалтерского учета у крупного провайдера, заказчик получает доступ к богатой методологической библиотеке, IT-наработкам, оптимальным бизнес-процессам.

…

2.2. Доли на рынке крупнейших конкурентов

Оценка долей компаний затруднена существующей погрешностью, которая связана с невозможностью определения точной выручки за бухгалтерский учет в Московском регионе в общей выручке.

Рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области характеризуется низким уровнем концентрации (большое количество операторов с относительно небольшими долями рынка, индекс Херфиндаля — Хиршмана HHI <1000 – низкоконцентрированный рынок). 

2.3. Профили основных игроков

ХХХ

…

ХХХ

…

ХХХ

…

Динамика совокупного объема выручки ТОП-5 операторов рынка бухгалтерского учета (полная выручка в области аутсорсинга учетных функций: бухгалтерский и налоговый учет) за период с 2019 г. по 2023 г. увеличилась …

Диаграмма 13. Динамика совокупного объема выручки крупнейших операторов рынка бухгалтерского учета (ТОП-5) в Москве и Московской области, 2019-2023 гг., млрд руб.

Часть 3. Анализ потребления 

3.1. Оценка объема потребления услуг на душу населения

Основной целевой аудиторией услуг бухгалтерского учета являются как физические, так и юридические лица. 

… 

Основной сложностью данного бизнеса является высокая конкуренция, поэтому при открытии желательно уже иметь небольшую клиентскую базу, а также составить потенциальную клиентскую базу.

С конкуренцией можно бороться разными вариантами. К ним можно отнести ценовую конкуренцию, использование различных программ лояльности, предоставление скидки на другие услуги. Наиболее эффективным способом является упаковка комплекса продуктов по более низким ценам, что позволит постоянно поддерживать загрузку, а также получать максимальную прибыль с одного клиента.

3.2. Насыщенность рынка и предполагаемый потенциал рынка в Москве и Московской области

Рынок бухгалтерских услуг в Москве и Московской области является одним из наиболее насыщенных и развитых в России. Эта насыщенность обусловлена высокой концентрацией бизнеса, экономической активностью региона и необходимостью профессионального ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности. 

Множество бухгалтерских фирм и индивидуальных бухгалтеров создают высокую конкуренцию, что затрудняет привлечение новых клиентов. Из-за насыщенности рынка компании вынуждены снижать цены на свои услуги, что негативно сказывается на их прибыльности.

Внедрение автоматизированных систем бухгалтерского учета и искусственного интеллекта снижает потребность в традиционных бухгалтерских услугах, а развитие онлайн-сервисов, позволяющих малому и среднему бизнесу самостоятельно вести бухгалтерию, уменьшает объем работы для бухгалтерских фирм.

Для роста бухгалтерские фирмы должны адаптироваться к новым условиям, инвестировать в технологии и инновации, а также предлагать специализированные и высококачественные услуги, соответствующие текущим потребностям рынка.

Несмотря на насыщенность, рынок бухгалтерских услуг в Москве и Московской области обладает потенциалом для роста и развития. 

3.3. Описание потребительских предпочтений            

Потребительские предпочтения на рынке бухгалтерского учета в Московском регионе варьируются в зависимости от размера компании, отраслевой принадлежности и специфических нужд.

Для малого и среднего бизнеса ключевыми факторами при выборе компании будут являться: 

• Стоимость услуг. Малый и средний бизнес чаще всего ориентируется на доступные и прозрачные тарифы. Возможность выбрать пакет услуг по приемлемой цене является важным фактором при выборе поставщика бухгалтерских услуг; 
• Гибкость и адаптивность. Малые предприятия ценят возможность получения индивидуальных решений и гибкость в условиях обслуживания. Они часто нуждаются в услугах, которые могут масштабироваться по мере роста бизнеса;
• Автоматизация и простота. Компании предпочитают интеграцию с облачными сервисами и автоматизацию бухгалтерских процессов для упрощения ведения учета и снижения затрат на ручной труд;
• Комплексное обслуживание. Пакеты услуг, включающие не только ведение бухгалтерии, но и налоговое консультирование, кадровый учет и юридическую поддержку, являются более привлекательными.

Крупные компании и корпорации в первую очередь обращают внимание на:

• Качество и профессионализм. Крупные компании требуют высокого уровня профессионализма и надежности. Они ценят опыт и репутацию бухгалтерской фирмы;
• Соответствие стандартам. Компании, работающие на международных рынках или имеющие иностранных инвесторов, предпочитают услуги по подготовке отчетности в соответствии с международными стандартами (IFRS);
• Важным фактором является наличие квалифицированных специалистов для проведения обязательного и инициативного аудита, а также услуг по обеспечению соответствия законодательным требованиям;
• Консалтинговые услуги. Крупные предприятия часто нуждаются в услугах финансового консалтинга, бизнес-анализа и управленческого учета для оптимизации своих бизнес-процессов и стратегического планирования.

Для стартапов и инновационных компаний важны:

• Поддержка и консультации. Стартапы нуждаются в поддержке на всех этапах своего развития, начиная с регистрации компании и заканчивая стратегическим планированием. Консультации по вопросам финансирования, налогообложения и бухгалтерского учета высоко востребованы;
• Гибкие условия. Стартапы ищут поставщиков услуг, которые могут предложить гибкие условия и адаптироваться к быстро меняющимся потребностям компании;
• Технологические решения. Стартапы часто работают с новейшими технологиями и ценят инновационные бухгалтерские решения, такие как автоматизация и интеграция с различными программными продуктами.

3.4. Ценовой анализ

За период 2019–2023 гг. среднегодовой индекс потребительских цен на услуги бухгалтерского учета составил …

Таблица 12. Индексы потребительских цен на рынке бухгалтерского учета в Центральном ФО в 2019-мар. 2024 гг.%

Цены на аутсорсинг бухгалтерского учета рассчитываются индивидуально и формируются в зависимости от множества параметров: сферы деятельности организации, объема первичных документов и количества операций (банковских транзакций, счетов и актов, выставленных за год и т. д.), выручки компании, количества юридических лиц и наличия обособленных подразделений, количества сотрудников, бухгалтерской системы и необходимости интеграции нескольких учетных систем.

…

Ценообразование на рынке бухгалтерских услуг остается гибким. Для потенциальных потребителей разрабатываются пакеты услуг в различных ценовых категориях. Кроме того, порог входа на рынок достаточно невысок, что и обусловливает появление множества новых игроков и, следовательно, усиление конкуренции, в том числе и ценовой.

Часть 4. Оценка факторов инвестиционной привлекательности рынка

…

Положительные факторы инвестиционного климата рынка бухгалтерского учета Москвы и Московской области доминируют над отрицательными. 

…

Наиболее значимые положительные факторы: …

Наиболее значимые негативные факторы: …

Часть 5. Прогноз развития рынка бухгалтерского учета до 2028 г.

Внешние условия для российской экономики остаются сложными и значительно ограничивают экономическую деятельность. 

Главная особенность текущей экономической ситуации в том, что предложение сжимается сильнее спроса. Именно это создает основное инфляционное давление. Колоссальная неопределенность ситуации выражается в повышенном объеме рисков для прогноза. 

…

Дополнительными драйверами развития рынка бухгалтерского учета выступят: 

…

Часть 6. Выводы о перспективности создания предприятий в исследуемой области и рекомендации действующим операторам рынка 

Рынок бухгалтерских услуг в Москве и Московской области является одним из наиболее насыщенных и развитых в России. Эта насыщенность обусловлена высокой концентрацией бизнеса, экономической активностью региона и необходимостью профессионального ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности. 

…

Анализ отраслевых финансовых коэффициентов в сфере бухгалтерского учета указывает на привлекательность отрасли с точки зрения финансово-экономических показателей. Отрасль имеет высокие объемы денежных средств и финансово устойчива.

Как новым, так и существующим операторам московского рынка бухгалтерского учета можно рекомендовать:

…

---

Диаграммы     

Диаграмма 1. Динамика объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2019-2023 гг., млрд руб.

Диаграмма 2. Структура рынка по видам оказываемых услуг, %

Диаграмма 3. Динамика ВРП Москвы, 2015–2023 гг., % к предыдущему году

Диаграмма 4. Помесячная динамика курса доллара США по отношению к рублю, 2019-май 2024 гг., руб. за 1 доллар США

Диаграмма 5. Динамика уровня инфляции в РФ, 2016–2023 г., %

Диаграмма 6. Динамика численности населения Москвы и Московской области, на 01 янв. 2015–2024 гг., млн чел.

Диаграмма 7. Динамика реальных доходов населения Москвы, 2019–2023 гг., %

Диаграмма 8. Рентабельность прибыли до налогообложения (прибыли отчетного периода) в сфере бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы, 2019-2023 гг., %

Диаграмма 9. Текущая ликвидность (общее покрытие) по отрасли бухгалтерского учета за 2019-2023 гг., раз

Диаграмма 10. Деловая активность (средний срок оборота дебиторской задолженности) в сфере бухгалтерского учета, за 2019-2023 гг., сут дн

Диаграмма 11. Финансовая устойчивость (обеспеченность собственными оборотными средствами) в сфере бухгалтерского учета, в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы, 2019-2023 гг., %

Диаграмма 12. Доли крупнейших конкурентов на рынке бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2023 г., %

Диаграмма 13. Динамика совокупного объема выручки крупнейших операторов рынка бухгалтерского учета (ТОП-5) в Москве и Московской области, 2019-2023 гг., млрд руб.

Диаграмма 14. Объем потребления услуг на душу населения в Москве и Московской области, 2019-2023 гг., руб./чел.

Диаграмма 15. Прогноз объема рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2024-2028 гг., млрд руб.

---

Таблицы

Таблица 1. Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Москве и Московской области, ед., 2019–май 2024 гг.

Таблица 2. Преимущества использования блокчейна

Таблица 3. STEP-анализ факторов, влияющих на рынок бухгалтерского учета в Москве и Московской области

Таблица 4. Валовая рентабельность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы, 2019-2023 гг., %

Таблица 5. Абсолютная ликвидность отрасли бухгалтерского учета в сравнении со всеми отраслями экономики Москвы, 2019-2023 гг., раз

Таблица 6. Основные компании-участники рынка бухгалтерского учета в Москве и Московской области, 2023 г.

Таблица 7. Основная информация об участнике №1 рынка бухгалтерского учета

Таблица 8. Основная информация об участнике №2 рынка бухгалтерского учета

Таблица 9. Основная информация об участнике №3 рынка бухгалтерского учета

Таблица 10. Основная информация об участнике №4 рынка бухгалтерского учета

Таблица 11. Основная информация об участнике №5 рынка бухгалтерского учета

Таблица 12. Индексы потребительских цен на рынке бухгалтерского учета в Центральном ФО в 2019-мар. 2024 гг.,%

Таблица 13. Средние цены на рынке бухгалтерского учета в Центральном ФО, май 2024 г., руб.

Таблица 14. Оценка факторов инвестиционной привлекательности рынка бухгалтерского учета

Таблица 15. Прогнозные показатели развития экономики РФ

 

---